Stipendi in Lussemburgo: guida completa

Stai pensando di lavorare in Lussemburgo? Comprendere i salari e le particolarità fiscali è fondamentale per integrarsi in questo mercato dinamico. Ecco tutto quello che devi sapere sulle retribuzioni offerte nel Granducato di Lussemburgo. Qui troverai informazioni utili sui salari in Lussemburgo

• calcolo dello stipendio netto a partire dallo stipendio lordo comunicato dal tuo datore di lavoro,
• salario minimo sociale legale
• differenze salariali tra uomini e donne
• salari medi per settore di attività.

Principio delle retribuzioni versate in Lussemburgo

Lo stipendio è fissato liberamente tra il datore di lavoro e il dipendente. Rappresenta la contropartita per il lavoro svolto. La negoziazione avviene durante il processo di assunzione tra il candidato in cerca di lavoro e il responsabile delle assunzioni. La negoziazione può avvenire anche durante il contratto.

Differenza tra salario lordo e salario netto in Lussemburgo

Dal salario lordo negoziato devono essere detratte diverse spese per ottenere il salario netto effettivamente versato al dipendente.
Lo stipendio lordo è uno stipendio teorico, ovvero prima delle detrazioni dei vari contributi sociali e, soprattutto, prima del calcolo delle imposte. È importante sapere che le imposte vengono trattenute alla fonte dal datore di lavoro.

Inoltre, lo stipendio lordo non tiene conto di eventuali benefici in natura che potrebbero essere negoziati in aggiunta allo stipendio base.

Per convertire il salario lordo negoziato in salario netto effettivamente versato alla fine del mese, dedurre:

• Circa il 13% per i contributi sociali (assicurazione malattia, pensione, disoccupazione).
• L'imposta sul reddito, calcolata dal datore di lavoro sulla base della vostra carta fiscale.

Contributi sociali dedotti dal salario lordo lussemburghese

I contributi sociali rappresentano i contributi previdenziali versati alla CCSS dal dipendente e dal datore di lavoro .

I contributi sociali coprono l'assicurazione sanitaria, l'assicurazione pensionistica el'assicurazione contro la disoccupazione. Queste trattenute variano in base alle istruzioni stabilite annualmente dal Ministero delle Finanze.

Per un dipendente, una parte dei contributi viene prelevata direttamente dallo stipendio lordo ogni mese prima del calcolo dello stipendio netto. Le aliquote principali sono:

Aliquote trattenute sullo stipendio lordo (quote a carico del dipendente)

Assicurazione / Settore	Aliquota (%)
Assicurazione sanitaria - assistenza sanitaria	2,80
Assicurazione malattia – prestazioni in denaro	0,25
Assicurazione pensionistica (pensione)	8,50
Assicurazione dipendenza	1,40

Da notare: alcune aliquote si applicano fino a un limite massimo di retribuzione contributiva (ad esempio per la pensione e alcune assicurazioni), il che significa che i redditi molto elevati non sono interessati oltre tale limite.

Grazie a questi contributi, continuerete a percepire un reddito, totale o parziale, in questi diversi casi, tra cui in particolare l'interruzione del lavoro per malattia.

Esempio per uno stipendio lordo medio annuo di 80.000 euro

Stipendio lordo mensile: ≈ 6.667 €
Stipendio netto mensile stimato: circa 5.250 € - 5.300 € netti al mese al netto dei contributi sociali obbligatori (malattia, pensione, assistenza) e dell'imposta progressiva sul reddito.

Si noti che in alcuni casi, in particolare in caso di assunzione di lavoratori anziani (oltre i 50 anni), l'azienda ottiene il rimborso dei contributi sociali.

Imposta sul reddito trattenuta alla fonte in Lussemburgo

In Lussemburgo l'imposta viene trattenuta alla fonte dal datore di lavoro.

Il datore di lavoro calcola le imposte dovute dal dipendente sulla base della scheda fiscale inviata annualmente dall'Amministrazione a seguito delle dichiarazioni del contribuente. Deduce tale importo dall'importo lordo e versa al dipendente lo stipendio netto.

Per saperne di più sulle imposte sul reddito in Lussemburgo.

In sintesi, lo stipendio percepito dal dipendente è uno stipendio al netto dei contributi sociali e delle imposte. Il sistema fiscale si basa su una tassazione in due fasi. Qui trovate i consigli dei nostri esperti per comprendere bene questo sistema di riscossione delle imposte e ottimizzare la vostra fiscalità.

Calcolo dello stipendio netto in Lussemburgo

Per saperne di più sulla fiscalità in Lussemburgo.

Salario minimo sociale (SSM) in Lussemburgo nel 2025

In Lussemburgo, il datore di lavoro deve versare al proprio dipendente un salario sociale minimo (SSM), in base alla qualifica del dipendente e alla sua età, sulla base di un lavoro a tempo pieno di 40 ore settimanali.

Tabella dei salari minimi in Lussemburgo

Dal 1° maggio 2025, il salario minimo lordo mensile (per un lavoro a tempo pieno di 40 ore settimanali) è il seguente:

• Lavoratori non qualificati: 2.703,74 € - 100% del SSM
• Lavoratori qualificati: 3.244,48 € - 120% del SSM
• Minori (17-18 anni): 2.1162,99 € - 80% del SSM
• Minori (15-17 anni): 2.027,80 € - 75% del SSM

La qualifica deve essere comprovata da una certificazione ufficiale o da un numero minimo di anni di esperienza professionale (10 anni di esercizio nella professione in questione o formazione pratica per almeno 6 anni). Eventualmente, queste regole sono regolate dai contratti collettivi del settore in cui si lavora.

Gli studenti che svolgono un lavoro part-time con contratto a tempo determinato, al di fuori delle vacanze scolastiche, sono retribuiti sulla base del salario sociale minimo

Indicizzazione dei salari: un sistema unico

Tutti i salari in Lussemburgo sono indicizzati all'inflazione. In caso di aumento dell'indice dei prezzi del 2,5%, tutti i salari vengono automaticamente rivalutati. Questa particolarità protegge il potere d'acquisto dei lavoratori.

I minimi sociali sono adeguati dall'amministrazione in base alle retribuzioni medie. In caso di aumento di tali minimi, i datori di lavoro devono aumentare di conseguenza le retribuzioni dei dipendenti interessati.

Tale aumento mira a riflettere il costo della vita. I datori di lavoro sono inoltre obbligati ad aumentare di conseguenza la retribuzione di tutti i loro dipendenti. In caso contrario, sono passibili di una sanzione.

Lavorare come studente in Lussemburgo

Gli studenti che svolgono lavori stagionali percepiscono almeno l'80% del salario sociale minimo.

Allo stesso modo, gli studenti che svolgono un lavoro stagionale non possono essere retribuiti con meno dell'80% del salario sociale minimo. Un giovane di 18 anni percepirà quindi circa 2.110 € lordi al mese.

Perché candidarsi per un lavoro, anche durante l'estate?

Salari medi per settore di attività in Lussemburgo

Gli stipendi medi in Lussemburgo sono elevati rispetto alla media europea. Sono anche molto più alti rispetto ai paesi vicini. Questo spiega chiaramente il numero di lavoratori frontalieri francesi, tedeschi e belgi che vengono a lavorare in Lussemburgo nonostante le lunghe ore trascorse in auto ogni giorno.

Nel 2024, lo stipendio medio era di 75.919 € lordi all'anno (fonte STATEC). Ecco le medie per settore:

• Finanza e assicurazioni: 100.250 €/anno
• Istruzione: 98.835 €/anno
• Pubblica amministrazione: 104.256 €/anno
• Scienze e tecnologie: 88.721 €/anno

Per ulteriori informazioni, consultare lo studio sulla retribuzione e sulle tendenze di assunzione per settore di attività.

Differenze retributive tra uomini e donne

Il divario di genere sembra favorevole in Lussemburgo

In Lussemburgo, la retribuzione oraria delle donne supera quella degli uomini! Dal 2021, e per la prima volta, le donne beneficiano di una retribuzione oraria superiore a quella degli uomini, con un divario salariale negativo dello 0,2% (fonte Eurostat).

La realtà delle disparità di genere in Lussemburgo

Tuttavia, in termini annuali complessivi, le donne guadagnano circa il 7% in meno a causa di una percentuale maggiore di lavoro a tempo parziale e di posizioni meno remunerative.

Inoltre, sebbene le donne abbiano un livello di istruzione superiore rispetto agli uomini, sono meno rappresentate nei lavori altamente retribuiti. Meno dell'1% di loro percepisce uno stipendio superiore a 200.000 euro, mentre il 2% degli uomini ha una retribuzione annuale superiore a 200.000 euro.

Politica di parità tra uomini e donne in Lussemburgo

Da oltre 20 anni il governo lussemburghese si impegna a promuovere la parità tra uomini e donne a tutti i livelli della società.

Nel 1995 è stato creato un Ministero per la Promozione delle Donne, sostituito in seguito dal Ministero per la Parità tra Donne e Uomini (MEGA). Le leggi promulgate mirano a garantire il rispetto di tale parità.

È stato inoltre creato un portale dedicato alla parità tra donne e uomini, che tratta diversi temi legati alla parità, tra cui il lavoro, la società e i giovani.

La piattaforma CNFL, Consiglio Nazionale delle Donne in Lussemburgo, elenca i diversi contatti competenti nel campo della parità tra donne e uomini all'interno delle istituzioni e con i partner.

Per ulteriori informazioni, consultate le nostre pagine sulla fiscalità e sulle tendenze del mercato del lavoro in Lussemburgo.

In un paese in cui i livelli retributivi attraggono manodopera internazionale, è opportuno chiedersi quali siano i vantaggi e gli svantaggi della vita in Lussemburgo per gli espatriati. Gli aspetti finanziari sono solo una parte dell'equazione.