Salarios en Luxemburgo: guía completa
¿Está pensando en trabajar en Luxemburgo? Comprender los salarios y las particularidades fiscales es esencial para integrarse en este mercado dinámico. Aquí encontrará todo lo que necesita saber sobre las remuneraciones que se ofrecen en el Gran Ducado de Luxemburgo. Aquí encontrará información útil sobre los salarios en Luxemburgo
- cálculo del salario neto a partir del salario bruto anunciado por su empleador,
- salario mínimo social legal
- diferencias salariales entre hombres y mujeres
- salarios medios por sector de actividad.
Principio de las remuneraciones pagadas en Luxemburgo
El salario se fija libremente entre el empleador y el empleado. Representa la contrapartida por el trabajo realizado. Esta negociación tiene lugar durante el proceso de selección entre el candidato que busca empleo y el responsable de la contratación. Esta negociación también puede tener lugar durante la vigencia del contrato.
Diferencia entre salario bruto y salario neto en Luxemburgo
Del salario bruto negociado deben deducirse varios gastos para obtener el salario neto que se paga efectivamente al empleado.
El salario bruto es un salario teórico, es decir, antes de deducir las diferentes cotizaciones sociales y, sobre todo, antes de calcular los impuestos. Hay que tener en cuenta que el impuesto lo retiene el empleador en origen.
Además, el salario bruto no tiene en cuenta las posibles prestaciones en especie que podrían negociarse como complemento del salario base.
Para convertir su salario bruto negociado en el salario neto que se le pagaefectivamente a final de mes, deduzca:
- Aproximadamente un 13 % en concepto de cotizaciones sociales (seguro médico, jubilación, desempleo).
- El impuesto sobre la renta, calculado por el empleador a partir de su tarjeta fiscal.
Cotizaciones sociales deducidas del salario bruto luxemburgués
Las cotizaciones sociales representan las cotizaciones a la seguridad social pagadas a la CCSS por el empleado y el empleador.
Las cotizaciones sociales cubren el seguro médico, el seguro de jubilación yel seguro de desempleo. Estas deducciones varían en función de las instrucciones establecidas anualmente por el Ministerio de Finanzas.
En el caso de los empleados, una parte de las cotizaciones se deduce directamente del salario bruto cada mes antes de calcular el salario neto. Las principales tasas son:
Tipos aplicados al salario bruto (parte del empleado)
| Seguro / Rama | Tipo (%) |
|---|---|
| Seguro médico - asistencia sanitaria | 2,80 |
| Seguro médico – prestaciones en efectivo | 0,25 |
| Seguro de pensiones (jubilación) | 8,50 |
| Seguro de dependencia | 1,40 |
Nota: algunas tasas se aplican hasta un límite máximo de salario cotizable (por ejemplo, para la pensión y algunos seguros), lo que significa que los ingresos muy elevados no se ven afectados por encima de ese límite.
Gracias a estas cotizaciones, seguirá percibiendo unos ingresos, totales o parciales, en estos diferentes casos, entre los que se incluye la baja laboral por enfermedad.
Ejemplo para un salario bruto medio anual de 80 000 euros
Salario bruto mensual: ≈ 6667 €
Salario neto mensual estimado: entre 5250 € y 5300 € netos al mes, tras deducir las cotizaciones sociales obligatorias (enfermedad, pensión, dependencia) y el impuesto progresivo sobre la renta.
Cabe señalar que, en algunos casos, especialmente en el caso de la contratación de personas mayores (mayores de 50 años), la empresa recibe el reembolso de sus cotizaciones sociales.
Impuesto sobre la renta retenido en origen en Luxemburgo
En Luxemburgo, el impuesto lo retiene en origen su empleador.
El empleador calcula los impuestos que debe pagar el empleado basándose en la tarjeta fiscal que envía anualmente la Administración tras las declaraciones del contribuyente. Deduce este importe del salario bruto y abona un salario neto a su empleado.
Más información sobre los impuestos sobre la renta en Luxemburgo.
En resumen, el salario percibido por el empleado es un salario neto de cotizaciones sociales e impuestos. El sistema fiscal se basa en una imposición en dos fases. Aquí encontrará los consejos de nuestros expertos para dominar este sistema de recaudación de impuestos y optimizar su fiscalidad.
Cálculo del salario neto en Luxemburgo
Más información sobre la fiscalidad en Luxemburgo.
Salario mínimo social (SSM) en Luxemburgo en 2025
En Luxemburgo, el empleador debe pagar a su empleado un salario social mínimo (SSM), en función de la cualificación y la edad del empleado, sobre la base de un trabajo a tiempo completo de 40 horas semanales.
Escala de salarios mínimos en Luxemburgo
Desde el 1 de mayo de 2025, el salario mínimo bruto mensual (para un trabajo a tiempo completo de 40 horas semanales) es el siguiente:
- Trabajadores no cualificados: 2703,74 € - 100 % del SSM
- Trabajadores cualificados: 3244,48 € - 120 % del SSM
- Menores (17-18 años): 21162,99 € - 80 % del SSM
- Menores (15-17 años): 2027,80 € - 75 % del SSM
La cualificación debe acreditarse mediante un certificado oficial o un número mínimo de años de experiencia profesional (10 años de ejercicio en la profesión en cuestión o formación práctica durante un mínimo de 6 años). En su caso, estas normas se rigen por los convenios colectivos del sector en el que se trabaja.
Los estudiantes que ocupan un puesto de trabajo a tiempo parcial con contrato de duración determinada, fuera de las vacaciones escolares, son remunerados sobre la base del salario social mínimo.
Indexación de los salarios: un sistema único
Todos los salarios en Luxemburgo están indexados a la inflación. En caso de aumento del índice de precios del 2,5 %, todos los salarios se revalorizan automáticamente. Esta particularidad protege el poder adquisitivo de los trabajadores.
Los mínimos sociales son adaptados por la administración en función de las remuneraciones medias. En caso de aumento de estos mínimos, los empleadores deben aumentar los salarios de los empleados afectados en consecuencia.
Este aumento tiene por objeto reflejar el coste de la vida. Además, los empleadores están obligados a aumentar la remuneración de todos sus empleados en consecuencia. De lo contrario, se exponen a una multa.
Trabajar como estudiante en Luxemburgo
Los alumnos y estudiantes con trabajos temporales perciben al menos el 80 % del salario social mínimo.
Del mismo modo, los alumnos y estudiantes que ocupan un empleo temporal no pueden cobrar menos del 80 % del salario social mínimo. Por lo tanto, un joven de 18 años percibirá aproximadamente 2110 € brutos al mes.
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Salarios medios por sector de actividad en Luxemburgo
Los salarios medios en Luxemburgo son elevados en comparación con la media europea. Tambiénson muy superiores a los de los países vecinos. Esto explica claramente el número de trabajadores fronterizos franceses, alemanes y belgas que vienen a trabajar a Luxemburgo a pesar de las largas horas que pasan cada día en el coche.
En 2024, el salario medio era de 75 919 € brutos anuales (fuente: STATEC). Estos son los promedios por sector:
- Finanzas y seguros: 100 250 € al año
- Educación: 98 835 €/año
- Administración pública: 104 256 €/año
- Ciencias y tecnología: 88 721 € al año
Diferencias salariales entre hombres y mujeres
Diferencia salarial aparentemente favorable en Luxemburgo
En Luxemburgo, el salario por hora de las mujeres supera al de los hombres. Desde 2021, y por primera vez, las mujeres disfrutan de un salario por hora superior al de los hombres, con una diferencia salarial negativa del -0,2 % (fuente: Eurostat).
La realidad de las desigualdades entre hombres y mujeres en Luxemburgo
Sin embargo, en términos anuales totales, las mujeres ganan alrededor de un 7 % menos debido a una mayor proporción de puestos a tiempo parcial y menos remunerados.
Además, aunque las mujeres tienen un nivel de estudios superior al de los hombres, están menos representadas en los puestos mejor remunerados. Menos del 1 % de ellas perciben un salario superior a 200 000 euros, mientras que el 2 % de los hombres tienen una remuneración anual superior a 200 000 euros.
Política de igualdad entre hombres y mujeres en Luxemburgo
El Gobierno luxemburgués lleva más de 20 años comprometido con la promoción de la igualdad entre hombres y mujeres en todos los ámbitos de la sociedad.
En 1995 se creó un Ministerio de Promoción de la Mujer, sustituido posteriormente por el Ministerio de Igualdad entre Mujeres y Hombres (MEGA). Las leyes promulgadas tienen por objeto respetar esta igualdad.
También se ha creado un portal sobre la igualdad entre mujeres y hombres. En él se aborda la igualdad en diferentes ámbitos, como el trabajo, la sociedad y la juventud.
La plataforma CNFL, Consejo Nacional de Mujeres de Luxemburgo, recopila los diferentes contactos competentes en el ámbito de la igualdad entre mujeres y hombres dentro de las instituciones y con los socios.
Para más información, consulte nuestras páginas sobre fiscalidad y tendencias en el mercado laboral en Luxemburgo.
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