Deduções no seu imposto de renda

Quer reduzir os seus impostos no Luxemburgo? Ao deduzir certas despesas da sua declaração de rendimentos, pode obter poupanças substanciais. Aqui está um guia atualizado para a próxima declaração fiscal.

Condições para beneficiar das deduções fiscais?

A fiscalidade luxemburguesa pode parecer complexa, especialmente para os recém-chegados. As deduções fiscais estão disponíveis para residentes luxemburgueses e não residentes assimilados, como os trabalhadores fronteiriços. Para ser considerado assimilado, um não residente deve:

• receber pelo menos 90% de seus rendimentos no Luxemburgo
• receber menos de 13 000 euros de rendimentos anuais provenientes de outro estado que não o Luxemburgo
• no âmbito do teletrabalho, os rendimentos auferidos «fora do Luxemburgo» só serão equiparados aos rendimentos luxemburgueses até ao limite máximo de 50 dias.

Os não residentes belgas beneficiam da assimilação, se mais de 50% dos rendimentos profissionais do agregado familiar forem provenientes do Luxemburgo. No entanto, devem respeitar a regra dos 50 dias, sob pena de se lhes aplicar o regime de segurança social belga se prestarem mais de 25% do seu tempo de trabalho a partir da Bélgica.

Deduções fiscais para otimizar a sua tributação

Para otimizar a sua tributação, o contribuinte pode deduzir do seu rendimento um determinado número de despesas na sua declaração anual de impostos.

As economias realizadas dependem do montante dos rendimentos e aplicam-se a solteiros e casais, independentemente da classe de tributação.

Várias despesas podem ser deduzidas da sua declaração anual:

• certas despesas relacionadas com uma atividade assalariada
• certas despesas para contribuintes que exercem uma atividade independente
• certas despesas com seguros
• despesas com creches para cuidar das crianças
• despesas relacionadas com a contratação de pessoal doméstico
• juros de empréstimos pessoais ou imobiliários
• poupança para aquisição de habitação
• previdência para a velhice
• pensões pagas em caso de divórcio
• doações
• ...

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Vantagens fiscais relacionadas com o emprego

Despesas dedutíveis dos impostos para os assalariados

Cada assalariado beneficia de uma dedução fixa de 600 euros por ano, o CIS ou Crédito Fiscal para Assalariados. Este crédito está condicionado a rendimentos até 80 000 euros, limiar acima do qual deixa de ser aplicável. A dedução CIS é efetuada diretamente pelo empregador nas folhas de pagamento dos seus empregados.

Além disso, o trabalhador pode deduzir certas despesas mediante apresentação de comprovativos, se estas excederem o valor fixo de 540 euros:

• despesas de deslocamento
• despesas de obtenção com acréscimo para os assalariados que sofrem de invalidez ou deficiência.

Reduções fiscais para trabalhadores independentes

As pessoas que exercem a sua atividade profissional a título independente podem deduzir dos seus rendimentos as seguintes contribuições:

• contribuições obrigatórias pagas à segurança social a título de seguro de saúde, seguro de pensão ou seguro de acidentes
• contribuições pagas para um seguro continuado, voluntário ou facultativo
• contribuições pessoais e familiares pagas à Mutualidade dos Empregadores.

Despesas com seguros e juros devedores: deduções fiscais

Certos seguros são obrigatórios no Luxemburgo. No entanto, estas despesas relacionadas com seguros podem ser otimizadas na sua declaração fiscal. Assim, pode deduzir dos seus rendimentos os prémios pagos pelos seguintes seguros:

• seguro automóvel de responsabilidade civil
• seguro de vida
• seguro de responsabilidade civil
• seguro de saúde complementar.

Além disso, também pode deduzir dos seus rendimentos os encargos com juros devedores relacionados com:

• empréstimos pessoais
• juros recebidos em cartões de crédito
• juros sobre descobertos.

Essas despesas com seguros e juros são dedutíveis por família, mediante comprovação das instituições, até o limite de 672 euros por membro da família, incluindo crianças. Uma família com dois pais e dois filhos poderá, assim, deduzir 2.688 euros.

Benefícios fiscais relacionados com a previdência para a velhice

Ao constituir um capital com vista a aumentar os seus rendimentos quando se reformar, pode deduzir até um máximo de 3.200 euros por pessoa das prémios anuais pagos num plano de pensão privado.

Para um casal, esta dedução aplicável na declaração de impostos ascende a 6.400 euros no total, mediante apresentação de comprovativos. Corresponde assim a uma poupança de até 20% para um casal.

Para beneficiar desta dedução, basta celebrar um contrato de poupança-reforma com uma duração mínima de 10 anos e um prazo de vencimento entre 60 e 75 anos, no máximo.

Para saber mais, pode contactar a sua companhia de seguros ou solicitar mais informações ao seu banco.

Isenções fiscais relacionadas com a aquisição de uma habitação

Despesas dedutíveis em empréstimos imobiliários

Ao financiar a sua habitação através de um empréstimo imobiliário, pode deduzir os juros na sua declaração de impostos. O limite máximo da dedução depende da data de disponibilidade da sua habitação.

• Se a sua habitação estiver disponível a partir de 2023, pode deduzir a totalidade dos juros devedores.
• Um limite máximo de dedução se aplica a imóveis anteriores: 4.000 € por pessoa (pais e filhos no domicílio) para um imóvel disponível entre 2020 e 2022, inclusive, 3.000 € para cada membro do agregado familiar para uma disponibilidade entre 2014 e 2029, inclusive, e 2.000 € por pessoa do agregado familiar para habitações disponíveis antes de 1 de janeiro de 2014.

Note-se que os subsídios de juros devem ser deduzidos do montante dos juros dedutíveis.

Por outro lado, os custos notariais e os custos e comissões bancárias também podem ser deduzidos da declaração fiscal.

Arrendamento de habitações sociais

Como locador de uma habitação social, beneficia de uma isenção de 90% sobre os seus rendimentos de aluguer.

Dedução dos prémios pagos na poupança-habitação

A poupança para habitação é um investimento com duração mínima de 10 anos que permite financiar a aquisição ou a transformação da sua habitação no Luxemburgo ou no estrangeiro. O capital também pode ser utilizado para reembolsar um crédito imobiliário.

A dedução máxima é de 672 euros por membro do agregado familiar, ou seja, 2.688 euros para um agregado familiar de 4 pessoas. Esta dedução é duplicada para os membros do agregado familiar com idades compreendidas entre os 18 e os 40 anos , a fim de promover a aquisição de habitação própria.

Deseja saber mais sobre a aquisição da sua própria habitação e o seu financiamento? Contacte o seu banco para obter mais informações.

Otimização fiscal para despesas domésticas

Para o bem-estar da família e a boa gestão do seu agregado familiar, também pode deduzir na sua declaração de impostos um montante máximo de 5400 euros por agregado familiar e por ano.

• despesas relacionadas com o pessoal doméstico
• despesas com creches em estruturas privadas e públicas.

Dedução fiscal relacionada com o pagamento de uma pensão

Os contribuintes também podem deduzir de seus rendimentos uma série de pensões pagas, entre as quais:

• pensões alimentícias ou rendas pagas a um cônjuge divorciado
• as pensões vitalícias.

Os limites máximos variam de acordo com os tipos de pensões pagas durante o ano.

Deduções fiscais decorrentes do pagamento de doações

As doações e liberalidades pagas a associações, organismos reconhecidos de utilidade pública ou organismos culturais também podem ser deduzidas fiscalmente.

Para isso, o montante total das doações e liberalidades pagas durante o ano deve ser superior a 120 euros e não exceder 1 000 000 euros ou 20 % dos rendimentos líquidos do contribuinte.

Sabia que o tipo de união escolhido com o seu parceiro pode influenciar a sua tributação fiscal? Consulte o nosso artigo aqui.