Aiuti per i veicoli elettrici: sovvenzioni

Il governo lussemburghese incoraggia attivamente l'adozione di veicoli elettrici offrendo aiuti finanziari e vantaggi fiscali. Questi incentivi consentono di ridurre il divario di prezzo tra i veicoli tradizionali e quelli a basse emissioni di CO2, facilitando così la transizione verso una mobilità più verde.

Tuttavia, le condizioni degli aiuti cambieranno a partire dal 1° ottobre 2024, in particolare per i veicoli ibridi ricaricabili che non beneficeranno più di sovvenzioni.

Nuovi importi degli incentivi per la mobilità elettrica

Incentivi meno favorevoli per i veicoli elettrici

Il 1° ottobre 2024 segna una svolta negli aiuti finanziari per l'acquisto di veicoli elettrici in Lussemburgo. Le sovvenzioni per i veicoli ibridi ricaricabili vengono eliminate, ma rimangono disponibili aiuti sostanziali per i veicoli 100% elettrici. Questi aiuti si basano sul consumo energetico del veicolo:

• 6.000 € massimo per l'acquisto di un'auto 100% elettrica con un consumo energetico inferiore a 160 Wh/km.
• Massimo 3.000 € per l'acquisto di un'auto 100% elettrica con un consumo compreso tra 161 Wh/km e 180 Wh/km.

Quali sono i criteri di ammissibilità per gli aiuti sui veicoli elettrici?

L'ammissibilità agli aiuti si basa sul consumo energetico dei veicoli. Ad esempio, una Peugeot 2008 elettrica sarebbe appena ammissibile all'aiuto massimo di 6.000 €.

Esempio concreto: per un'auto dal prezzo di 30.000 € IVA inclusa:

• Con un aiuto di 6.000 € per un veicolo da 150 Wh/km, il prezzo di acquisto sarebbe ridotto a 24.000 €.

Parere dell'esperto: " Si consiglia di verificare attentamente il consumo energetico del proprio veicolo elettrico prima dell'acquisto, poiché un consumo superiore a 160 Wh/km è piuttosto comune." – ACL – lo specialista della mobilità in Lussemburgo

Criteri di ammissibilità ai bonus per i veicoli elettrici

Famiglie con più di 4 persone, beneficiarie degli aiuti per l'acquisto di un veicolo elettrico

Alcune categorie di privati beneficiano di sovvenzioni supplementari, in particolare le famiglie numerose o per l'acquisto di veicoli usati.

• Aiuti alle famiglie numerose per l'acquisto di un veicolo elettrico: Le famiglie con almeno cinque persone possono richiedere un aiuto supplementare fino a 6.000 € per l'acquisto di un veicolo a sette o più posti.
• Aiuti per l'acquisto di veicoli elettrici usati:è disponibile un aiuto di 1.500 € per l'acquisto di veicoli elettrici usati di piùdi tre anni, che consente a un maggior numero di famiglie di accedere a veicoli puliti.

Aiuti finanziari per l'acquisto di biciclette elettriche

Oltre alle automobili, anche altri tipi di veicoli beneficiano di aiuti finanziari specifici.

• Motocicli e ciclomotori elettrici: l'aiuto finanziario ammonta al 50% del costo al netto dell'IVA, con un limite massimo di 1.000 €. A partire dal 1° ottobre 2024, la durata minima di possesso passerà da 1 a 3 anni.
• Biciclette elettriche: l'aiuto per le biciclette elettriche rimane pari al 50% del costo IVA esclusa, con un limite massimo di 600 €, ma a partire dal 1° ottobre 2024 tale aiuto sarà riservato alle persone provenienti da famiglie che beneficiano dell'indennità di caro vita o del premio energia.
• Biciclette elettriche da carico: è disponibile un nuovo aiuto per le biciclette da carico, che copre il 50% del costo al netto dell'IVA, con un limite massimo di 1.000 €.
• Quadricicli elettrici: i quadricicli hanno diritto allo stesso aiuto previsto per i motocicli, ovvero un massimo di 1.000 €, con una copertura del 50% del costo al netto dell'IVA.

Attenzione all'ATN e alle stazioni di ricarica dei veicoli

Cos'è l'ATN e a quanto ammonta?

Il governo lussemburghese punta a far sì che entro il 2030 il 49% del parco auto nazionale sia composto da auto elettriche. Ciò si traduce in vantaggi fiscali per i dipendenti che dispongono di auto aziendali.

L'ATN (Avantage en Nature) è un'imposta che il dipendente deve pagare per l'uso privato della sua auto aziendale. È calcolata in base al prezzo di acquisto del veicolo, al tipo di motorizzazione e al livello di emissioni di CO2.

• Per un'auto 100% elettrica, l'ATN è fissato tra lo 0,5% e lo 0,6% per il 2024 e passerà all'1% o all'1,2% a partire dal 2025 a seconda del consumo.
• Per le auto ibride ricaricabili, l'ATN sarà del 2% a partire dal 2025, mentre per gli altri tipi di motorizzazione potrà raggiungere il 2%.

Aliquote applicabili per gli aiuti in natura sui veicoli in Lussemburgo

Tipo di veicolo	2024	A partire dal 2025
Auto 100% elettriche	0,5% - 0,6%	1% se il consumo è ≤ 18 kWh/100 km 1,2% se il consumo è > 18 kWh/100 km
Auto ibride ricaricabili	tasso variabile in base alle emissioni di CO2	2
Altre motorizzazioni	aliquota fino all'1,8%	2

Confronto ATN per un'auto da 40.000 € (a partire dal 1° ottobre 2024):

• Auto elettrica: ATN di 400 €
• Auto ibrida ricaricabile: ATN di 800 €
• Auto termica: ATN di 800 €

Ciò significa che sarà necessario dichiarare circa 5.000 € di ATN per una 2008 elettrica, contro i 9.600 € per una 2008 termica.

Supponiamo che siate single e dichiariate un reddito annuo di 50.000 euro. Con un'aliquota fiscale media del 32%, l'imposta aggiuntiva annuale sarebbe di 1.536 € per un'auto elettrica

Parere dell'esperto: "I benefici in natura sono considerati parte integrante della retribuzione del dipendente e sono quindi inclusi nella base contributiva per il calcolo dei contributi sociali, con l'effetto di aumentare i contributi a carico del datore di lavoro e del dipendente".–ACL – lo specialista della mobilità in Lussemburgo.

Aiuti per le stazioni di ricarica private per veicoli elettrici

Il Lussemburgo sostiene anche l'installazione di stazioni di ricarica private. Questa misura mira a rimuovere gli ostacoli all'adozione dei veicoli elettrici riducendo i costi legati all'installazione delle infrastrutture di ricarica.

• Stazioni di ricarica semplici: aiuto massimo di 750 €.
• Stazioni di ricarica intelligenti (OCPP): aiuto di 1.200 € per le stazioni individuali e di 1.650 € per le stazioni integrate in un sistema collettivo di gestione intelligente della ricarica.

Il costo medio di installazione di una stazione di ricarica è compreso tra 1.200 € e 3.000 € IVA inclusa. Questo prezzo comprende la stazione stessa, il materiale di installazione e la manodopera. È anche possibile installare una presa rinforzata a un costo ridotto (tra 700 € e 1.000 € IVA inclusa), ma questa soluzione non consente di beneficiare degli aiuti governativi.

Quali aiuti per l'elettrico sono disponibili per le aziende?

Le aziende che investono in veicoli elettrici beneficiano anche di importanti vantaggi fiscali.

• Ammortamento fiscale: fino al 2026, i veicoli elettrici beneficiano di una deducibilità fiscale del 100%. Ad esempio, per un veicolo elettrico del valore di 40.000 €, l'ammortamento annuale sarebbe di 8.000 € all'anno, con un importo deducibile del 100%.
• Deducibilità delle spese di esercizio: le aziende possono anche dedurre il 100% delle spese relative all'acquisto, alla manutenzione e all'utilizzo di veicoli elettrici fino al 2026. Questa deducibilità sarà gradualmente ridotta a partire dal 2027, fino a raggiungere il 67,5% nel 2031.

In conclusione, l'adozione dei veicoli elettrici in Lussemburgo è fortemente sostenuta dal governo attraverso una serie di aiuti finanziari e incentivi fiscali. Tuttavia, questi vantaggi cambieranno nel 2024.

A partire dal 1° ottobre, le sovvenzioni per i veicoli ibridi ricaricabili saranno abolite, mentre i veicoli 100% elettrici continueranno a beneficiare di importanti sostegni, in particolare con aiuti massimi fino a 6.000 €.

Le famiglie numerose e le persone a basso reddito continueranno a beneficiare di sovvenzioni aggiuntive. Inoltre, i vantaggi in natura per le auto elettriche rimangono interessanti, anche se è previsto un aumento nel 2025.

Il Lussemburgo continua così a incoraggiare la transizione verso una mobilità più sostenibile, adeguando al contempo i propri aiuti per adattarsi alle nuove priorità ambientali.

Maggiori informazioni sulla mobilità dolce in Lussemburgo.